Les 5 chiffres à suivre chaque semaine dans une SASU

Piloter une SASU ne consiste pas à consulter son solde bancaire de temps en temps. Une revue hebdomadaire de quinze à trente minutes permet de repérer un retard client, une dépense non documentée ou une échéance avant que le problème ne devienne urgent. Voici les cinq chiffres à suivre et la manière de les transformer en décisions concrètes.

1. La trésorerie réellement disponible

Le premier indicateur n’est pas le solde affiché par la banque, mais la trésorerie mobilisable. Partez du solde du jour, puis retirez les paiements déjà engagés, la TVA à reverser, les prélèvements connus et la réserve de sécurité que vous ne souhaitez pas consommer. Le résultat donne une vision plus réaliste de ce que la SASU peut dépenser.

Pour éviter une lecture isolée, reportez ce montant dans un prévisionnel de trésorerie à 90 jours. Vous verrez immédiatement si une décision acceptable aujourd’hui crée un point bas dangereux dans quelques semaines.

2. Les encaissements attendus et les retards clients

Listez les factures émises avec leur date d’échéance, leur montant et leur probabilité d’encaissement. Distinguez les sommes déjà en retard des ventes seulement prévues : une facture signée n’est pas encore de la trésorerie. Chaque retard doit déclencher une action datée, par exemple un rappel, un appel ou une proposition d’échéancier.

Suivez également le délai moyen entre l’émission et l’encaissement. Sa dégradation progressive est souvent plus instructive qu’un incident isolé. Elle permet d’ajuster les acomptes, les conditions de paiement ou la fréquence des relances avant que la trésorerie ne se tende.

3. Les charges engagées sur les prochaines semaines

Recensez les dépenses certaines, même si elles ne sont pas encore débitées : abonnements, salaires, cotisations, loyers, achats, remboursements et investissements validés. Classez-les par date plutôt que par mois afin de rendre visibles les semaines où plusieurs sorties se concentrent.

Vérifiez que chaque charge possède une pièce exploitable. Une méthode stable pour classer les justificatifs comptables de la SASU évite de perdre du temps lors du point hebdomadaire et facilite le rapprochement entre dépense, fournisseur et document.

4. La TVA et les autres échéances à provisionner

La TVA encaissée ne constitue pas une marge disponible. Isolez son montant estimé et placez la date de déclaration ou de paiement dans votre calendrier. La date exacte dépend du régime de TVA et de l’échéancier visible dans l’espace professionnel de l’entreprise.

Le même principe vaut pour les cotisations sociales, l’impôt sur les sociétés et les échéances contractuelles. Le guide sur la TVA et le calendrier de trésorerie d’une SASU explique comment intégrer ces sommes sans les confondre avec la trésorerie libre.

5. Les opérations sans justificatif

Comptez les transactions qui n’ont pas encore de facture, de reçu ou d’explication. Ce nombre doit rester faible et diminuer d’une semaine à l’autre. Commencez par les opérations les plus anciennes ou les montants les plus importants, car ce sont généralement les plus difficiles à reconstituer plus tard.

Si le dirigeant a payé une dépense avec ses fonds personnels, qualifiez clairement l’opération. Le suivi du compte courant d’associé en SASU permet de distinguer une avance, un remboursement et une dépense personnelle qui ne concerne pas la société.

Installer une routine de pilotage qui mène à l’action

Conservez toujours le même ordre : trésorerie mobilisable, encaissements, charges engagées, échéances, puis pièces manquantes. Pour chaque anomalie, notez une action, un responsable et une date. Un tableau de bord qui ne déclenche aucune décision devient vite une archive.

Une fois par mois, comparez vos prévisions aux flux réellement constatés. Vous améliorerez progressivement vos estimations et préparerez aussi une clôture d’exercice plus fluide, avec moins d’écarts inexpliqués et de documents recherchés dans l’urgence.