Construire un prévisionnel de trésorerie à 90 jours

Un prévisionnel de trésorerie à 90 jours ne cherche pas à prédire parfaitement l’année. Il rend visibles les treize prochaines semaines pour savoir quand la SASU encaissera, décaissera et atteindra son point bas. Cette méthode simple aide à décider tant que les leviers restent disponibles.

Pourquoi raisonner sur treize semaines

Une vision annuelle est utile pour fixer un cap, mais elle lisse les décalages de paiement. Treize semaines offrent assez de recul pour voir arriver une échéance fiscale, un investissement ou un retard client, tout en restant suffisamment proches pour utiliser des données concrètes.

Le prévisionnel complète la routine des cinq chiffres à suivre chaque semaine dans une SASU. Le tableau explique quand la tension peut survenir ; la revue hebdomadaire permet ensuite d’agir sur les causes.

Construire le solde de départ correctement

Commencez par le solde bancaire disponible, puis retirez les paiements déjà initiés et les montants qui ne sont pas librement utilisables, notamment la TVA collectée à reverser. Ajoutez seulement les encaissements effectivement reçus à la date de départ.

Si des avances du dirigeant apparaissent dans les flux, rapprochez-les du compte courant d’associé de la SASU. Cette vérification évite de considérer un financement temporaire de l’associé comme un revenu d’exploitation durable.

Placer chaque encaissement à sa date probable

Créez une colonne par semaine et une ligne par flux significatif. Positionnez les factures clients à leur date d’encaissement probable, pas uniquement à leur échéance contractuelle. Utilisez l’historique réel du client quand il existe et décalez les ventes encore incertaines.

Séparez les encaissements certains, probables et hypothétiques. Une commande signée avec acompte n’a pas le même niveau de confiance qu’une proposition commerciale. Cette distinction empêche de financer une dépense ferme avec une vente qui peut encore être reportée.

Recenser les décaissements sans rien lisser

Placez les salaires, cotisations, loyers, abonnements, fournisseurs et investissements à leur date prévue. Ajoutez les charges annuelles ou trimestrielles qui disparaissent facilement d’un budget mensuel. Le classement des justificatifs comptables aide à retrouver les contrats et factures nécessaires.

Intégrez la TVA selon le régime réel de l’entreprise et l’échéancier de son espace professionnel. Le guide consacré au calendrier de TVA en SASU donne la méthode pour isoler la taxe et anticiper son paiement sans utiliser de date générique inadaptée.

Tester un scénario central, prudent et favorable

Le scénario central reprend les dates les plus vraisemblables. Le scénario prudent retarde certains encaissements tout en conservant les dépenses engagées. Le scénario favorable mesure le potentiel, mais ne doit pas justifier à lui seul une charge indispensable.

Observez le point le plus bas de chaque courbe et la marge restante par rapport à votre seuil de sécurité. Si le scénario prudent devient négatif, préparez des actions avant l’incident : relance plus précoce, acompte, fractionnement d’une dépense, report d’investissement ou discussion avec un partenaire financier.

Mettre à jour le prévisionnel chaque semaine

Remplacez les prévisions passées par les montants réellement encaissés ou débités, puis décalez l’horizon d’une semaine. Analysez les écarts importants : client plus lent, coût sous-estimé, oubli d’une taxe ou date de prélèvement mal comprise.

Ce rythme produit aussi un historique précieux pour la checklist de clôture de la SASU. Des opérations rapprochées régulièrement sont plus faciles à expliquer au cabinet comptable que des écarts reconstitués plusieurs mois après.